Toelichting op de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst-en-verliesrekening
(bedragen x € 1.000,-)
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met de [betreffende] paragraaf van de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de opgenomen toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.
Voor zover posten uit de balans en winst-en-verliesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.
25 Immateriële vaste activa
Concessies, vergunningen en intellectuele eigendom | Totaal | |
---|---|---|
Stand per 1 januari 2018 | 855 | 855 |
Afschrijvingen | -595 | -595 |
Boekwaarde | 260 | 260 |
Mutaties: | ||
• Investeringen | 15 | 15 |
• Afschrijvingen | -90 | -90 |
Saldo mutaties | -75 | -75 |
Stand per 31 december 2018 | 870 | 870 |
Afschrijvingen | -685 | -685 |
Boekwaarde | 185 | 185 |
26 Materiële vaste activa
Bedrijfs- gebouwen en terreinen | Installaties | Rollend materieel | Overige bedrijfs- middelen | Materiële vaste activa in uitvoering | Totaal | |
---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari 2018 | ||||||
Aanschafprijs | 11.384 | 563 | 221 | 3.020 | 0 | 15.188 |
Afschrijvingen | -4.913 | -406 | -187 | -2.387 | 0 | -7.893 |
Boekwaarde | 6.471 | 157 | 34 | 633 | 0 | 7.295 |
Mutaties: | ||||||
• Overboeking investeringen | 0 | 0 | 32 | 0 | 0 | 32 |
• Investeringen | 440 | 724 | 111 | 96 | 0 | 1.371 |
• Afschrijvingen | -350 | -31 | -64 | -276 | 0 | -721 |
• Desinvesteringen | 0 | 0 | -77 | 0 | 0 | -77 |
• Afschrijvingen op desinvesteringen | 0 | 0 | 72 | 0 | 0 | 72 |
90 | 693 | 74 | -180 | 0 | 677 | |
Stand per 31 december 2018 | ||||||
Aanschafprijs | 11.824 | 1.287 | 287 | 3.116 | 0 | 16.514 |
Afschrijvingen | -5.263 | -437 | -179 | -2.663 | 0 | -8.542 |
Boekwaarde | 6.561 | 850 | 108 | 453 | 0 | 7.972 |
Voor verstrekte zekerheden en andere beperkingen op het eigendom wordt verwezen naar 15. Langlopende schulden.
27 Financiële vaste activa
Deelnemingen | Totaal | Overige vorderingen | Totaal | |
---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari 2018 | 3.113 | 30.800 | 178 | 34.091 |
Mutaties: | ||||
• Resultaat deelnemingen | 2.928 | 0 | 0 | 2.928 |
• Ontvangen dividend | 0 | 0 | 0 | 0 |
• Waardeveranderingen | 17 | 0 | -12 | 5 |
• Latente belastingvordering | 0 | 0 | 81 | 81 |
• Aflossing Langlopende vorderingen | 0 | -4.500 | 0 | -4.500 |
Stand per 31 december 2018 | 6.058 | 26.300 | 247 | 32.605 |
De onder financiële vaste activa opgenomen deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van De Meerlanden Holding N.V. gehanteerd.
Voor belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële (bedrijfseconomische) en fiscale waardering van materiële vaste activa is een voorziening voor latente belastingverplichtingen gevormd. De latente belastingverplichtingen zijn gewaardeerd tegen contante waarde. Naar verwachting wordt € 0 in 2019 verrekend.
Vorderingen op groepsmijen betreft de financiering van het saldo van de materiële vaste activa en het vermogen van groepsmijen met een looptijd van langer dan 1 jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen contante waarde. Met betreffende groepsmijen zijn financieringsovereenkomsten afgesloten.
28 Voorraden
Betreft voorraad dieselolie.
29 Vorderingen
2018 | 2017 | |
---|---|---|
Debiteuren | 4 | 14 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 325 | 352 |
Totaal | 329 | 366 |
De voorziening voor mogelijk oninbare vorderingen bedraagt € 3. (vorig jaar: € 0). De vorderingen vervallen binnen één jaar.
30 Vorderingen op groepsmaatschappijen
De vorderingen vervallen binnen één jaar. Er is geen voorziening gevormd voor mogelijke oninbaarheid.
31 Liquide middelen
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
---|---|---|
Bankiers en kassen | 38 | 23 |
De tegoeden op de bankrekeningen staan ter vrije beschikking van de onderneming.
32 Eigen vermogen
Geplaatst kapitaal | Agio- reserve | Algemene reserve | Onverdeeld resultaat na belasting | Totaal 2018 | Totaal 2017 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1-1-2018 | 8.440 | 1.218 | 14.866 | 2.525 | 27.049 | 26.140 |
Mutaties: | ||||||
• Ingehouden winst | 0 | 0 | 1.009 | -1.009 | 0 | 0 |
• Uitgekeerd dividend | 0 | 0 | 0 | -1.516 | -1.516 | -1.616 |
• Resultaat boekjaar | 0 | 0 | 0 | 2.687 | 2.687 | 2.525 |
Saldo mutaties | 0 | 0 | 1.009 | 162 | 1.171 | 909 |
Stand per 31-12-2018 | 8.440 | 1.218 | 15.875 | 2.687 | 28.220 | 27.049 |
33 Voorzieningen
Stand per 01-01-2018 | Toevoegen 2018 | Onttrekking 2018 | Stand per 31-12-2018 | |
---|---|---|---|---|
Voorziening toekomstige jubileum uitkeringen | 18 | 0 | -4 | 14 |
Totaal | 18 | 0 | -4 | 14 |
De voorziening wordt berekend voor de toekomstige jubileumuitkeringen voor het personeel dat per 31 december in vaste dienst is. Bij de berekening wordt rekening gehouden met verwachte toekomstige CAO stijgingen. De voorziening betreft de contante waarde van deze toekomstige verplichtingen waarbij een rekenrente van 3% gehanteerd wordt.
Van de voorzieningen is een bedrag van € 14 als langlopend (langer dan één jaar) aan te merken.
34 Langlopende schulden
Voor een toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
35 Kortlopende schulden
31-12-2018 | 31-12-2017 | |
---|---|---|
Schulden aan kredietinstellingen | 4.991 | 5.037 |
Aflossingsverplichtingen leningen | 3.139 | 3.139 |
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 1.743 | 829 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 1.212 | 1.269 |
Pensioenen | 150 | 162 |
Overige schulden en overlopende passiva | 319 | 900 |
Totaal | 11.554 | 11.336 |
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar.
36 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en risico’s
Totaal 31-12-2018 | < 1 jaar | >1 jaar < 5 jaar | > 5 jaar | |
---|---|---|---|---|
Activa in bestelling | 83 | 83 | 0 | 0 |
Overige verplichtingen | 225 | 150 | 75 | 0 |
Totaal | 308 | 233 | 75 | 0 |
37 Fiscale eenheid
De Meerlanden Holding N.V. vormt tezamen met al haar dochterondernemingen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting en vennootschapsbelasting. Per 1 januari 2018 is De Meerlanden Circulaire Economie B.V. in de fiscale eenheid gevoegd. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochterondernemingen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
38 Personeelskosten
Het aantal personeelsleden per ultimo 2018 bedraagt 20,2 FTE. Er zijn geen medewerkers werkzaam buiten Nederland.
39 Accountantshonoraria
In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen ten laste van het resultaat gebracht:
2018 | 2017 | |
---|---|---|
Controle van de jaarrekening | 75 | 71 |
Andere controleopdrachten | 3 | 0 |
Adviesdiensten op fiscaal gebied | 0 | 0 |
Andere niet-controlediensten | 2 | 12 |
Totaal | 80 | 83 |
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en onafhankelijke accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountants-organisaties).
40 Bezoldiging directie en raad van commissarissen
De statutaire directie wordt gevormd door mevrouw drs. A.H.J.M.F. Kierkels. Mevrouw Kierkels is bestuurder sinds 1 november 2015. De bezoldiging van de bestuurder in het verslagjaar past binnen de kaders van het door de algemene vergadering van aandeelhouders op 3 juli 2015 vastgestelde beloningsbeleid. Met inachtneming van artikel 2:383 lid 1 BW blijft de vermelding bezoldiging bestuurder in de jaarrekening achterwege indien deze herleid kan worden tot een enkele natuurlijk persoon.
De bezoldiging van de leden van de raad van commissarissen bedroeg over 2018 € 89 (2017: € 79). Deze post is in vergelijking met 2017 incidenteel hoger door de instelling van een selectiecommissie ten behoeve van de werving en selectie van een nieuwe commissaris en door reiskosten van een commissaris die ondanks permanente verhuizing naar Frankrijk in functie is gebleven in afwachting van de benoeming van een nieuwe commissaris.
41 Voorstel winstverdeling
Het geconsolideerde resultaat na belastingen over 2018 van De Meerlanden Holding N.V. bedraagt € 2.687.
Met inachtneming van artikel 29 van de statuten van de vennootschap stellen wij voor dit resultaat als volgt te verdelen:
- 1.344 als dividend aan houders van gewone aandelen;
- 1.343 het restant, toe te voegen aan het eigen vermogen.
Deze winstverdeling is nog niet in de jaarrekening verwerkt.
Rijsenhout, 9 mei 2019,
De Raad van Commissarissen
P.G. Peters, voorzitter
Mr. E.F. van Galen
Drs. B.N.M. Van der Maarel
Drs. W. Schreuder Goedheijt
Mr. J-P Schaaij MBA
Het Bestuur
Drs. A.H.J.M.F. Kierkels